How to File Income Tax Return Online for Salaried Employees
भारत में वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए तुरंत आयकर रिटर्न भरना (income tax return) एक अत्यंत महत्वपूर्ण वित्तीय प्रक्रिया है। हालांकि, रिटर्न दाखिल करने की प्रक्रिया कई गलतफहमियों और जानकारी के सामान्य अभाव से घिरी हुई है। इसलिए, इस लेख में, आपको वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए आईटीआर कैसे दाखिल करें, इस बारे में आपके सभी प्रश्नों के उत्तर मिलेंगे।
आयकर रिटर्न (Income Tax Return): एक सिंहावलोकन
आयकर अधिनियम 1961 भारतीय करदाताओं को एक फॉर्म के माध्यम से अर्जित आय और उस पर लागू करों का विवरण प्रस्तुत करने के लिए बाध्य करता है। इस फॉर्म को इनकम टैक्स रिटर्न या ITR के नाम से जाना जाता है। एक निर्धारिती, इसलिए, इस फॉर्म को भारत के आयकर विभाग को जमा करता है। (Income Tax Department of India)
इसके अतिरिक्त, इस फॉर्म में प्रदान की गई आय की जानकारी किसी दिए गए वित्तीय वर्ष से संबंधित है, अर्थात, 1 अप्रैल से शुरू होने वाला वर्ष और बाद के वर्ष के 31 मार्च को समाप्त होने वाला वर्ष।
इसके अलावा, इससे पहले कि हम वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए आयकर रिटर्न (Income Tax Return)कैसे दाखिल करें, इस पर चर्चा करें, आइए समझते हैं कि उन्हें किसे दाखिल करना चाहिए। निम्नलिखित श्रेणियों में आने वाले व्यक्ति ITR फाइल करने के लिए उत्तरदायी हैं:
• एक मूल्यांकन जिसकी सकल आय धारा 80C, 80CCD, 80D, 80TTB और 80TTB के तहत कटौती से पहले मूल छूट सीमा से अधिक है।
नीचे दी गई तालिका वित्त वर्ष 2022-23 और वित्त वर्ष 2023-24 के लिए बुनियादी छूट की सीमा को सारांशित करती है।
Basic Exemption Limits for FY 2022-23 and FY 2023-24
| Age of the Taxpayer | Amount of Income (Old tax regime – FY 2022-23 and FY 2023-24) | Amount of Income (New tax regime – FY 2022-23) | Amount of Income (New tax regime – FY 2023-24) |
| Up to 60 years of age | ₹2,50,000 | ₹2,50,000 | ₹3,00,000 |
| Between 60 years to 80 years of age | ₹3,00,000 | ₹2,50,000 | ₹3,00,000 |
| Above the age of 80 years | ₹5,00,000 | ₹2,50,000 | ₹3,00,000 |
• आय के एक से अधिक स्रोतों से आय अर्जित करने वाला व्यक्ति, जैसे आवासीय संपत्ति, पूंजीगत लाभ, निवेश, आदि।
• विदेशी संपत्ति से निवेश या आय वाले व्यक्ति।
• एक निर्धारिती जिसके पास एक या अधिक बैंकों के चालू खातों में ₹1 करोड़ से अधिक जमा है।
• एक व्यक्ति जिसने किसी व्यक्ति की विदेश यात्रा पर ₹2,00,000 से अधिक का भुगतान किया है। (यह व्यक्ति परिवार का सदस्य हो भी सकता है और नहीं भी)।
• एक निर्धारिती जिसने एक वर्ष में बिजली शुल्क के रूप में ₹1,00,000 से अधिक का भुगतान किया है।
वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए आईटीआर (ITR) प्रपत्र
जैसा कि पहले उल्लेख किया गया है, वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए निम्नलिखित आयकर रूपों में से कोई भी भारत में व्यक्तिगत करदाताओं पर लागू होता है:
| ITR Form | Eligibility |
| ITR-1 (Sahaj) | Salaried employees with a total income of up to ₹50,00,000 must file their income tax returns with ITR-1. Here, the total income includes earnings under the ‘Income from Other Sources’ along with their salary. However, to file ITR-1, an assessee should not have more than one house property. Additionally, his/her income from agriculture should not exceed ₹5,000. |
| ITR-2 | It is applicable for those salaried persons whose total income exceeds ₹50,00,000. Moreover, individuals with more than one house property are eligible to file ITR-2. Additionally, you can file income tax returns with ITR-2 if you generate income from capital gains and/or other sources but not from profits or gains from business or profession. |
| ITR-3 | As a salaried employee, you can file an ITR-3 if you receive income from salary, business or profession, house property (one or multiple), capital gains, and other sources. |
वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए ऑनलाइन आईटीआर कैसे फाइल करें?
अब जब आप आयकर रिटर्न दाखिल करने से परिचित हो गए हैं, तो आइए विस्तार से बताते हैं कि वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए आईटीआर की ई-फाइलिंग कैसे की जाती है। बस इन चरणों का पालन करें:
चरण 1: आयकर विभाग के ई-फाइलिंग पोर्टल ( Income Tax Department) पर जाएं।
चरण 2: अपना यूजर आईडी (पैन), पासवर्ड और एक कैप्चा कोड सबमिट करके पोर्टल में लॉग इन करें। यदि आप इस पोर्टल पर पंजीकृत नहीं हैं, तो आप अपने स्थायी खाता संख्या (पैन) का उपयोग करके साइन अप कर सकते हैं, जो बाद में उपयोगकर्ता आईडी के रूप में काम करेगा।
चरण 3: ई-फ़ाइल अनुभाग के अंतर्गत, ड्रॉप-डाउन मेनू से ‘आयकर विवरणी’ पर क्लिक करें और प्रासंगिक मूल्यांकन वर्ष चुनें। इस बिंदु पर, आपको उचित आयकर रिटर्न (income tax return फॉर्म का चयन करना होगा और इसे डाउनलोड करना होगा। वेतनभोगी कर्मचारी ITR-1, ITR-2, या ITR-3 का विकल्प चुन सकते हैं (जिस पर हम इस लेख में बाद में चर्चा करेंगे)।
चरण 4: यदि आप संशोधित रिटर्न दाखिल नहीं कर रहे हैं तो फाइलिंग प्रकार को ‘मूल’ के रूप में चुनें।
चरण 5: ‘तैयार करें और ऑनलाइन सबमिट करें’ का सबमिशन मोड चुनें और ‘जारी रखें’ पर क्लिक करें।
चरण 6: अब, अपनी आय, कटौती, छूट और निवेश से संबंधित सभी आवश्यक विवरणों के साथ संबंधित आईटीआर (ITR) फॉर्म भरें। फिर, आपको टीडीएस, टीसीएस और अग्रिम कर के माध्यम से कर भुगतान का विवरण जोड़ना होगा। हालांकि, सुनिश्चित करें कि सभी डेटा सटीक हैं। इसके अतिरिक्त, तकनीकी त्रुटियों के कारण डेटा खोने से बचने के लिए समय-समय पर ‘सेव द ड्राफ्ट’ विकल्प पर क्लिक करें।
चरण 7: देय कर की गणना करें और कर का भुगतान करें। फिर, अपने टैक्स रिटर्न में चालान विवरण दर्ज करें। (यदि आप पर कोई कर देनदारी नहीं है तो आपको इस कदम को छोड़ देना चाहिए)।
चरण 8: फ़ॉर्म में दर्ज विवरण की पुष्टि करें। फिर, ‘जमा करें’ चुनें। इस तरह आप एक वेतनभोगी कर्मचारी के लिए ऑनलाइन आईटीआर फाइल कर सकते हैं।
इस बिंदु पर, आपके कंप्यूटर स्क्रीन पर एक संदेश चमकता है, जो सफल ई-फाइलिंग का संकेत देता है। इसके बाद, ITR-V नामक एक पावती फॉर्म उत्पन्न होता है। अब, आपको इनमें से किसी भी तरीके से अपना रिटर्न सत्यापित करना होगा:
आधार ओटीपी
बैंक खाता संख्या
डीमैट खाता संख्या
पंजीकृत मोबाइल नंबर
नेट बैंकिंग
बैंक एटीएम
डाक के माध्यम से बेंगलुरु में केंद्रीकृत प्रसंस्करण केंद्र (सीपीसी) को पावती की एक भौतिक प्रति भेजना
इस तरह आप वेतनभोगी व्यक्ति के लिए ITR फाइल कर सकते हैं।
वेतनभोगी व्यक्ति के लिए ITR फाइल (Filing ITR ) करने के लिए कौन से दस्तावेज आवश्यक हैं?
आईटीआर-1 फाइल करने के लिए सरकार द्वारा जारी कुछ दस्तावेजों की जरूरत होती है। ये:
पण कार्ड
आधार कार्ड
बैंक स्टेटमेंट / पासबुक
फॉर्म 16
वेतन पर्ची
फॉर्म 26AS
फॉर्म 16ए
धारा 80D और 80U के तहत छूट
पूंजीगत लाभ विवरण
इनके अलावा, आपको इनकम टैक्स लॉगिन आईडी और पासवर्ड की आवश्यकता होगी।
वेतनभोगी कर्मचारी को आईटीआर (File ITR) कब फाइल करना चाहिए?
यदि आप एक कर्मचारी हैं, तो आपको वेतनभोगी व्यक्ति के लिए आयकर रिटर्न दाखिल करने के तरीके के अलावा और भी बहुत कुछ पता होना चाहिए। आपको पता होना चाहिए कि इस तरह की फाइलिंग तभी जरूरी है जब आपकी कर योग्य आय छूट की सीमा से अधिक हो।
वित्त वर्ष 2022-23 के लिए, पुरानी कर व्यवस्था और नई कर व्यवस्था के तहत मूल छूट की सीमा ₹2,50,000 है। वित्त वर्ष 2023-24 के लिए, नई कर व्यवस्था के तहत छूट की यह सीमा बढ़ाकर ₹3,00,000 कर दी गई है।
इसलिए, वेतनभोगी व्यक्तियों को वित्त वर्ष 2022-23 (AY 2023-24) के लिए ITR तभी दाखिल करना होगा, जब वार्षिक आय ₹2,50,000 से अधिक हो।
वेतनभोगी कर्मचारियों को इनकम टैक्स रिटर्न (File Income Tax Returns)क्यों फाइल करना चाहिए?
वेतनभोगी व्यक्ति के लिए आयकर रिटर्न (income tax return online ) कैसे दाखिल किया जाए, इसके बाद शायद यह सबसे आम सवाल है। तो, आइए हम स्पष्ट करें कि वेतनभोगी कर्मचारियों को ऐसा करने के लाभों पर प्रकाश डालते हुए आईटीआर क्यों दाखिल करना चाहिए:
पूंजीगत लाभ या हानियों का समायोजन
अगर आप इक्विटी मार्केट में निवेश करते हैं और शेयर खरीदते या बेचते हैं तो इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना आपके लिए खास है। इसके अलावा, जब आप किसी दिए गए वित्तीय वर्ष के लिए ITR जमा करते हैं तो समायोजित अल्पकालिक पूंजीगत नुकसान को 8 साल तक आगे बढ़ाया जा सकता है।
टैक्स रिफंड का दावा करें
एक बार टैक्स कट जाने के बाद, आप वित्तीय वर्ष के लिए अपना आईटी रिटर्न (income tax return )जमा करके ही टैक्स रिफंड प्राप्त कर सकते हैं। इसलिए, आपके द्वारा रिटर्न दाखिल करने और अपनी वांछित कर कटौती का दावा करने के बाद किराए के भुगतान या सावधि जमा पर टीडीएस पर रिफंड शुरू हो जाता है।
ऋण के लिए सुविधाजनक आवेदन
एक आयकर विवरणी केवल एक वित्तीय विवरण से कहीं अधिक है – यह आपकी वार्षिक आय को भी निर्दिष्ट करता है। नतीजतन, बैंकों और एनबीएफसी को अक्सर गृह ऋण या वाहन ऋण जैसे ऋण देने के लिए आईटीआर की प्रतियों की आवश्यकता होती है। इसके अलावा, कोई कर योग्य आय नहीं होने के बावजूद रिटर्न दाखिल करने से समान आय वाले व्यक्ति की तुलना में ऋण स्वीकृति की संभावना बढ़ जाती है, लेकिन कोई आईटीआर नहीं।
वीजा प्रसंस्करण
वीज़ा साक्षात्कार के समय, कई विदेशी वाणिज्य दूतावासों को आपसे पिछले कुछ वर्षों की आईटीआर रसीद प्रस्तुत करने की आवश्यकता होती है। इस दस्तावेज को प्रस्तुत करने से यह संकेत मिलता है कि किसी व्यक्ति के पास भारत में राजस्व का एक बड़ा स्रोत है, जो वीज़ा अनुमोदन के लिए उसकी उम्मीदवारी को मजबूत करता है।
वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए आईटीआर फाइलिंग की अंतिम तिथि
आम तौर पर, व्यक्तिगत करदाताओं के लिए आयकर रिटर्न दाखिल करने की अंतिम तिथि अगले वित्त वर्ष में 31 जुलाई है
| Due Date to File an Income Tax Return | Penalty Applicable to Taxpayers with Less Than ₹5 lakhs of Total Income | Penalty Applicable to Taxpayers with Over ₹5 lakhs of Total Income |
| On or before July 31st | A late fee is not applicable in this case. | A late fee is not applicable in this case. |
| From August 1 to December 31 | ₹1,000 | ₹5,000 |
| From January 1 to March 31 | ₹1,000 | ₹10,000 |
आईटीआर दाखिल नहीं करने के लिए उपरोक्त दंड के साथ, यदि आप देय तिथि से पहले अपना रिटर्न दाखिल करने में विफल रहते हैं, तो धारा 234ए के तहत अतिरिक्त ब्याज @ 1% प्रति माह या आंशिक महीने के लिए बकाया कर राशि पर लगाया जाएगा।
आईटीआर फाइल करने में विफल रहने पर आपको 3 महीने से लेकर 2 साल तक की कैद और जुर्माना भी हो सकता है। अगर आप पर आयकर विभाग का बड़ा कर बकाया है, तो आपको 7 साल तक की कैद हो सकती है।
इसके अलावा, समय सीमा के बाद रिटर्न दाखिल करते समय, आप धारा 139(1) के तहत निर्धारित कुछ कटौतियों को खो देंगे और हानियों को आगे ले जाने (घर की संपत्ति के नुकसान को छोड़कर) पर सेट ऑफ कर देंगे।
इसलिए, समझदार बनें और समय पर अपना आईटीआर फाइल करें। हम आशा करते हैं कि इस गाइड ने वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए आईटी रिटर्न कैसे दाखिल करें, इस बारे में सभी सवालों का जवाब दिया है।
वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए ITR के बारे में अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
- वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए कर छूट क्या हैं?
वेतनभोगी कर्मचारी धारा 80C, 80CCC, 80CCD (1), 80D, 80E, 80G, और 80TTA के तहत कर छूट का लाभ उठा सकते हैं; हालांकि, ये कटौतियां तब उपलब्ध नहीं होंगी, जब कोई व्यक्ति नई आयकर व्यवस्था का विकल्प चुनता है। इनमें सेक्शन 80सी का सबसे ज्यादा इस्तेमाल इनकम टैक्स बचाने के लिए किया जाता है। यह करदाताओं को कर कटौती के लिए 1.5 लाख रुपये तक का दावा करने की अनुमति देता है।
2. वेतनभोगी कर्मचारी टैक्स कैसे बचा सकते हैं?
वेतनभोगी व्यक्ति धारा 80C, 80CCC, और 80CCD (1) के अंतर्गत छूट के पात्र उपकरणों में निवेश करके आयकर बचा सकते हैं। इसके अतिरिक्त, वे चिकित्सा व्यय (80D), गृह ऋण पर ब्याज (धारा 24), HRA (80GG), और बचत खातों पर ब्याज (80TTA) पर कटौती का दावा कर सकते हैं। वे धर्मार्थ दान पर धारा 80 जी के तहत कर कटौती का भी लाभ उठा सकते हैं।
3. वित्त वर्ष 2022-23 के वेतन पर टीडीएस दर क्या है?
चयनित आयकर व्यवस्था के अनुसार, उनके लागू आयकर स्लैब के अनुसार नियमित स्लैब दरों पर कर्मचारी के वेतन से टीडीएस काटा जाता है।
