How to File Income Tax Return Online

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How to File Income Tax Return Online for Salaried Employees

भारत में वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए तुरंत आयकर रिटर्न भरना (income tax return) एक अत्यंत महत्वपूर्ण वित्तीय प्रक्रिया है। हालांकि, रिटर्न दाखिल करने की प्रक्रिया कई गलतफहमियों और जानकारी के सामान्य अभाव से घिरी हुई है। इसलिए, इस लेख में, आपको वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए आईटीआर कैसे दाखिल करें, इस बारे में आपके सभी प्रश्नों के उत्तर मिलेंगे।

आयकर रिटर्न (Income Tax Return): एक सिंहावलोकन

आयकर अधिनियम 1961 भारतीय करदाताओं को एक फॉर्म के माध्यम से अर्जित आय और उस पर लागू करों का विवरण प्रस्तुत करने के लिए बाध्य करता है। इस फॉर्म को इनकम टैक्स रिटर्न या ITR के नाम से जाना जाता है। एक निर्धारिती, इसलिए, इस फॉर्म को भारत के आयकर विभाग को जमा करता है। (Income Tax Department of India)

इसके अतिरिक्त, इस फॉर्म में प्रदान की गई आय की जानकारी किसी दिए गए वित्तीय वर्ष से संबंधित है, अर्थात, 1 अप्रैल से शुरू होने वाला वर्ष और बाद के वर्ष के 31 मार्च को समाप्त होने वाला वर्ष।

इसके अलावा, इससे पहले कि हम वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए आयकर रिटर्न (Income Tax Return)कैसे दाखिल करें, इस पर चर्चा करें, आइए समझते हैं कि उन्हें किसे दाखिल करना चाहिए। निम्नलिखित श्रेणियों में आने वाले व्यक्ति ITR फाइल करने के लिए उत्तरदायी हैं:

•  एक मूल्यांकन जिसकी सकल आय धारा 80C, 80CCD, 80D, 80TTB और 80TTB के तहत कटौती से पहले मूल छूट सीमा से अधिक है।

नीचे दी गई तालिका वित्त वर्ष 2022-23 और वित्त वर्ष 2023-24 के लिए बुनियादी छूट की सीमा को सारांशित करती है।

Basic Exemption Limits for FY 2022-23 and FY 2023-24

 

Age of the Taxpayer Amount of Income
(Old tax regime – FY 2022-23 and FY 2023-24)		 Amount of Income
(New tax regime – FY 2022-23)		 Amount of Income
(New tax regime – FY 2023-24)
Up to 60 years of age ₹2,50,000 ₹2,50,000 ₹3,00,000
Between 60 years to 80 years of age ₹3,00,000 ₹2,50,000 ₹3,00,000
Above the age of 80 years ₹5,00,000 ₹2,50,000 ₹3,00,000

 

•  आय के एक से अधिक स्रोतों से आय अर्जित करने वाला व्यक्ति, जैसे आवासीय संपत्ति, पूंजीगत लाभ, निवेश, आदि।

•  विदेशी संपत्ति से निवेश या आय वाले व्यक्ति।

•  एक निर्धारिती जिसके पास एक या अधिक बैंकों के चालू खातों में ₹1 करोड़ से अधिक जमा है।

•  एक व्यक्ति जिसने किसी व्यक्ति की विदेश यात्रा पर ₹2,00,000 से अधिक का भुगतान किया है। (यह व्यक्ति परिवार का सदस्य हो भी सकता है और नहीं भी)।

•  एक निर्धारिती जिसने एक वर्ष में बिजली शुल्क के रूप में ₹1,00,000 से अधिक का भुगतान किया है।

वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए आईटीआर (ITR) प्रपत्र

जैसा कि पहले उल्लेख किया गया है, वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए निम्नलिखित आयकर रूपों में से कोई भी भारत में व्यक्तिगत करदाताओं पर लागू होता है:

ITR Form Eligibility
ITR-1 (Sahaj) Salaried employees with a total income of up to ₹50,00,000 must file their income tax returns with ITR-1. Here, the total income includes earnings under the ‘Income from Other Sources’ along with their salary. However, to file ITR-1, an assessee should not have more than one house property.
Additionally, his/her income from agriculture should not exceed ₹5,000.
ITR-2 It is applicable for those salaried persons whose total income exceeds ₹50,00,000. Moreover, individuals with more than one house property are eligible to file ITR-2. Additionally, you can file income tax returns with ITR-2 if you generate income from capital gains and/or other sources but not from profits or gains from business or profession.
ITR-3 As a salaried employee, you can file an ITR-3 if you receive income from salary, business or profession, house property (one or multiple), capital gains, and other sources.

 

Due Date to File an Income Tax Return Penalty Applicable to Taxpayers with Less Than ₹5 lakhs of Total Income Penalty Applicable to Taxpayers with Over ₹5 lakhs of Total Income
On or before July 31st A late fee is not applicable in this case. A late fee is not applicable in this case.
From August 1 to December 31 ₹1,000 ₹5,000
From January 1 to March 31 ₹1,000 ₹10,000

आईटीआर दाखिल नहीं करने के लिए उपरोक्त दंड के साथ, यदि आप देय तिथि से पहले अपना रिटर्न दाखिल करने में विफल रहते हैं, तो धारा 234ए के तहत अतिरिक्त ब्याज @ 1% प्रति माह या आंशिक महीने के लिए बकाया कर राशि पर लगाया जाएगा।

आईटीआर फाइल करने में विफल रहने पर आपको 3 महीने से लेकर 2 साल तक की कैद और जुर्माना भी हो सकता है। अगर आप पर आयकर विभाग का बड़ा कर बकाया है, तो आपको 7 साल तक की कैद हो सकती है।

इसके अलावा, समय सीमा के बाद रिटर्न दाखिल करते समय, आप धारा 139(1) के तहत निर्धारित कुछ कटौतियों को खो देंगे और हानियों को आगे ले जाने (घर की संपत्ति के नुकसान को छोड़कर) पर सेट ऑफ कर देंगे।

इसलिए, समझदार बनें और समय पर अपना आईटीआर फाइल करें। हम आशा करते हैं कि इस गाइड ने वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए आईटी रिटर्न कैसे दाखिल करें, इस बारे में सभी सवालों का जवाब दिया है।

वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए ITR के बारे में अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

  1. वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए कर छूट क्या हैं?

वेतनभोगी कर्मचारी धारा 80C, 80CCC, 80CCD (1), 80D, 80E, 80G, और 80TTA के तहत कर छूट का लाभ उठा सकते हैं; हालांकि, ये कटौतियां तब उपलब्ध नहीं होंगी, जब कोई व्यक्ति नई आयकर व्यवस्था का विकल्प चुनता है। इनमें सेक्शन 80सी का सबसे ज्यादा इस्तेमाल इनकम टैक्स बचाने के लिए किया जाता है। यह करदाताओं को कर कटौती के लिए 1.5 लाख रुपये तक का दावा करने की अनुमति देता है।

2. वेतनभोगी कर्मचारी टैक्स कैसे बचा सकते हैं?

वेतनभोगी व्यक्ति धारा 80C, 80CCC, और 80CCD (1) के अंतर्गत छूट के पात्र उपकरणों में निवेश करके आयकर बचा सकते हैं। इसके अतिरिक्त, वे चिकित्सा व्यय (80D), गृह ऋण पर ब्याज (धारा 24), HRA (80GG), और बचत खातों पर ब्याज (80TTA) पर कटौती का दावा कर सकते हैं। वे धर्मार्थ दान पर धारा 80 जी के तहत कर कटौती का भी लाभ उठा सकते हैं।

3. वित्त वर्ष 2022-23 के वेतन पर टीडीएस दर क्या है?

चयनित आयकर व्यवस्था के अनुसार, उनके लागू आयकर स्लैब के अनुसार नियमित स्लैब दरों पर कर्मचारी के वेतन से टीडीएस काटा जाता है।

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